銀行賬戶管理

銀行帳戶是各單位與其他單位通過銀行辦理結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要工具。為了維護(hù)金融秩序，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的正常開展，各單位應(yīng)加強(qiáng)對銀行帳戶的使用和管理。依據(jù)《銀行帳戶管理辦法》開帳戶單位通過銀行帳戶辦理資金收付時，必須做到以下幾點(diǎn)：

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的政策、法令，遵守銀行關(guān)于Credit Loans、結(jié)算和現(xiàn)金管理等方面的規(guī)定。在銀行對單位帳戶進(jìn)行檢查時，必須提供帳戶使用情況的有關(guān)資料。

（2）單位在銀行開立的帳戶，只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付，不許出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。

（3）各種收付款憑證，必須如實(shí)填明款項(xiàng)來源或用途，不得巧立名目，弄虛作假；套購物資；嚴(yán)禁利用帳戶搞不正規(guī)活動。

（4）各單位在銀行的帳戶必須有足夠的資金保證支付，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭的支款憑證和遠(yuǎn)期的支付憑證。

（5）及時、正確地記載銀行往來帳務(wù)，并及時地與銀行寄送的對帳單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)不符，盡快查對清楚。

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注冊加拿大公司提供的資料:  

確定加拿大公司名稱2-3個英文名（名稱里不可含有：皇家、銀行、英聯(lián)邦、聯(lián)合會、商會、公司名稱只能以INC.或LTD結(jié)尾）。

確定注冊資本，無資本限制，無需驗(yàn)資。

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注冊加拿大商標(biāo)須提供以下資料:

1、 可以以自然人或法人申請；

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FATCA《海外賬戶稅收合規(guī)法案》

根據(jù)美國《海外賬戶稅收合規(guī)法案》（FATCA)，海外金融機(jī)構(gòu)須就在海外持有其賬戶的美國人士，向美國稅務(wù)局呈報有關(guān)美國人士的若干資料，并征求有關(guān)美國人士同意將該等資料轉(zhuǎn)交美國稅務(wù)局。

若海外金融機(jī)構(gòu)不遵守美國稅務(wù)局的FATCA規(guī)定及/或并無獲豁免遵守上述規(guī)定，則須就于2014年7月1日或之后取得的若干源自美國的收入（包括利息及股息），及由2017年1月1日起來自出售或以其他方式處置物業(yè)而產(chǎn)生的美國來源收入的總收益，繳納30%的預(yù)扣稅。

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)例，被稱為《海外轉(zhuǎn)付款項(xiàng)》的若干其他款項(xiàng)，亦可能須在不早于2017年1月1日根據(jù)FATCA規(guī)定成為可預(yù)扣付款。預(yù)期美國稅務(wù)局將就此制定進(jìn)一步規(guī)例。

對Investment fund和其investment的影響

若Investment fund FATCA而須繳納預(yù)扣款項(xiàng)，其資產(chǎn)凈值或會受到不利影響，使fund本身及investor可能蒙受重大損失。

investor應(yīng)參閱fund銷售文件，以獲取有關(guān)fund的FATCA狀況及相關(guān)風(fēng)險的進(jìn)一步資料。如對FATCA有任何疑問，投資者應(yīng)從速尋求適當(dāng)?shù)?**意見。